Pokud zákon nestanoví jinak, je plátce DPH povinen přiznat daň na výstupu ke dni přijetí úplaty, pokud nastane dříve než uskutečnění zdanitelného plnění. Plátce daň uvádí v daňovém přiznání za zdaňovací období, ve kterém mu vznikla povinnost přiznat daň. Proto musí být možnost vystavení zálohových daňových dokladů.
Pokud byla zálohová faktura vystavena ve stejném zdaňovacím období, jako bude vystavena vyúčtovací faktura s odpočtem zálohy, není povinnost ZDD vystavovat. Pokud je vyúčtovací faktura vystavena až v období následujícím, musí plátce DPH vystavit ZDD.
Odpočet provedete stejným způsobem u vydané i přijaté faktury. Fakturu vytvoříte běžným způsobem. Jako poslední položku budete tvořit položku pro odpočet zálohy nebo ZDD – použijete tlačítko , vyberete volbu "Odpočet ZDD" nebo "Odpočet zálohy" – následně se nabídnou faktury vhodné pro požadovaný odpočet.
Při výběru požadované faktury lze vybrat částku odpočtu, tj. lze provést jen částečný odpočet zálohy/ZDD.
Potvrzením nabídnutého dialogu s požadovanou částkou se odpočet uloží do faktury jako další položka. Pokud po odpočtu zálohy/ZDD vyjde konečná částka faktury rovna nule, bude faktura označena jako "Uhrazeno".
V tabulkovém pohledu se u odpočtené zálohové faktury nebo odpočteného ZDD sloupec "Odpočet zálohy" naplní hodnotou "odpočteno" nebo "částečně odpočteno".
Odpočet zálohy v cizí měně
Částka odpočtu je odpočtena v kurzu faktury.
V případě, že se kurz uvedený na faktuře v době odpočtu liší od kurzu uvedeném na ZDD, dojde k vytvoření korekční položky na faktuře: její výše odpovídá rozdílu mezi částkou odpočtenou a částkou na odpočítávaném dokladu. Korekční položka je zaúčtována na příslušný účet zálohy oproti účtu kurzového rozdílu – konkrétní účet je potřeba nastavit v nastavení účtované firmy (Nastavení – Automatické operace – Účty pro automatické operace – Účty pro kurzový rozdíl odpočtu záloh).
Po odpočtení celé částky faktury je na hlavičce dokladu jako částka celkem v tuzemské měně hodnota kurzového rozdílu.
V tištěné podobě faktury, která má rekapitulaci DPH v tuzemské měně, je odpočet zálohy ve výši, která odpovídá hodnotě odpočítávaného dokladu, a kurzový rozdíl je vyčíslen v řádku Celkem.
Na formuláři dokladu i v tabulkovém přehledu dokladů je na horní liště tlačítko . Po jeho stisknutí se zobrazí dialog, kde si budete moci prohlédnout veškeré vzájemně provázané doklady.